Dividendensteuer Rechner 2026 — Kapitalertragsteuer auf Dividenden berechnen

Die Dividendensteuer ist ein Teil der Abgeltungsteuer, die auf Dividendeneinkommen von 25% erhoben wird. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5%, insgesamt also 26,375% (plus Kirchensteuer falls zutreffend). Diese Steuer wird direkt von der Bank einbehalten und an das Finanzamt abgeführt.

Der Sparerpauschbetrag von €1.000 pro Person deckt alle Kapitalerträge ab, also Dividenden, Zinsen und Gewinne zusammen. Stellen Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank aus, um bis €1.000 steuerfrei zu erhalten. Über mehrere Konten hinweg sollten Sie die Summe koordinieren.

Ja. Falls Sie Kirchenmitglied sind, wird Kirchensteuer (8% in Bayern/BaWü, 9% in anderen Bundesländern) auf die Kapitalertragsteuer erhoben. Sie müssen diese nicht extra zahlen – die Bank rechnet sie ein. Insgesamt kann die Belastung auf Dividenden bis zu 28% oder mehr betragen.

Viele Länder erheben eine Quellensteuer auf Dividendenzahlungen (typisch 10-30%). Diese können Sie auf Ihre deutsche Kapitalertragsteuer anrechnen. In der Steuererklärung (Günstiger-Prüfung) kann die Gesamtbelastung reduziert werden. Doppelbesteuerungsabkommen mit vielen Ländern helfen dabei.

Falls Ihr persönlicher Steuersatz unter 26,375% liegt, kann eine Besteuerung nach Ihrem Tarif günstiger sein als die Abgeltungsteuer. Sie müssen dafür Dividenden in der Anlage KAP der Steuererklärung eintragen und eine Günstigerprüfung beantragen. Dies lohnt sich besonders für Geringverdiener.

Ausschüttende ETFs zahlen Dividenden/Zinsen aus – diese unterliegen sofort der Abgeltungsteuer. Thesaurierende ETFs reinvestieren die Erträge; hier gibt es eine Besteuerung an der Quelle (Vorabpauschale). Langfristig ähnliche Wirkung, aber Thesaurierer erlauben Steuertiming-Planung.

REITs-Ausschüttungen unterliegen der Abgeltungsteuer wie normale Dividenden (26,375% + ggf. Kirchensteuer). Keine Spezialbehandlung. Daher sind bei gleicher Rendite ETFs auf Grund-gewinne oft steuerschonender als REIT-Dividenden.

Wenn die Bank Abgeltungsteuer abgeführt hat, müssen Sie keine Steuererklärung machen. Es sei denn, Sie haben einen höheren Steuersatz oder wollen eine Günstigerprüfung. Dann ist eine Erklärung sinnvoll. Bei ausländischen Dividenden mit Quellensteuer ist eine Erklärung oft vorteilhaft.

Verluste aus Wertpapierverkäufen können mit Dividendeneinkünften verrechnet werden, solange beide im "Kapitalertrags-Bereich" liegen. Eine Verrechnung mit Einkünften aus Selbstständigkeit ist nicht möglich. Verlustvorträge sind bis zur nächsten Gewinne möglich.

Nein. Dividenden von Mitarbeiterbeteiligungen unterliegen der gleichen Abgeltungsteuer wie jede andere Dividende (26,375% + Kirchensteuer). Besonderheiten gibt es eventuell bei Mitarbeiterbeteiligungen mit langen Sperrfristen, aber die Steuer ist gleich.

Ja, aber Vorsicht: Die Summe aller Freistellungsaufträge darf €1.000 nicht überschreiten. Koordinieren Sie die Verteilung, z.B. €500 bei Broker A, €500 bei Broker B. Übersteigen Sie die Summe, führt jeder Broker ab und Sie müssen überzahlt Steuern zurückfordern.

Dividenden werden in Anlage KAP eingegeben. Sie listen dort die Dividendeneinkünfte auf, minus Werbungskosten (Kontogebühren, etc.). Die Kapitalertragsteuer wird automatisch berücksichtigt. Im Bereich Einkünfte steht dann die Nettozahl nach KESt-Abzug.