Swedish Dividend and Capital Gains Tax Calculator 2026

Dividend & Capital Gains Tax Calculator Sverige hjälper dig att få en indikation på skatten på dina utdelningar (dividender) och kapitalvinster (t.ex. Vid försäljning av aktier, fonder eller andra tillgångar) i Sverige. Du ser snabbt hur mycket du ungefär ska betala i kapitalskatt baserat på din typ av innehav, om du omfattas av 3:12-reglerna (för fåmansföretag) eller om du använder ett investeringssparkonto (ISK). Detta är perfekt för att planera din privatekonomi och jämföra olika scenarier. Resultatet är en indikation och inte ett officiellt skattebesked eller garanti.

Ja, kalkylatorn är utformad för både privata investerare (som äger aktier och fonder på ett aktie- eller fondkonto) och delägare i fåmansföretag (kvalificerade aktier) som omfattas av 3:12-reglerna. För privata investerare gäller i regel 30 % kapitalskatt på utdelningar och vinster[reference:0][reference:1]. För delägare i fåmansföretag kan en del av utdelningen eller kapitalvinsten beskattas med 20 % (inom gränsbeloppet) medan resterande del beskattas som tjänsteinkomst (upp till 52 %)[reference:2][reference:3]. Kalkylatorn frågar efter din typ av innehav för att ge en träffsäker beräkning.

Du fyller i typ av tillgång (aktier i fåmansföretag, noterade aktier, fonder, fastighet, kryptovaluta etc.), ditt anskaffningsvärde, ditt försäljningsvärde (eller utdelningsbelopp), samt eventuella avdragsgilla kostnader (t.ex. Mäklarprovision). För fåmansföretag anger du även ditt gränsbelopp enligt 3:12-reglerna (grundbelopp + lönebaserat utrymme + ränta på omkostnadsbelopp)[reference:4]. Kalkylatorn beräknar sedan: (1) skattepliktig kapitalvinst eller utdelning, (2) skatt med 20 %, 25 % eller 30 % beroende på typ och omständigheter, och (3) eventuell tjänstebeskattning för fåmansföretag. Resultatet visas i kronor, så att du ser vad du får behålla netto.

3:12-reglerna är särskilda skatteregler för delägare i fåmansföretag (kvalificerade aktier). Reglerna avgör hur stor del av din utdelning eller kapitalvinst som beskattas med 20 % (inkomst av kapital) respektive som tjänsteinkomst (upp till ca 52 %)[reference:5]. Från och med 1 januari 2026 gäller nya förenklade 3:12-regler[reference:6]. Gränsbeloppet (den del som beskattas med 20 %) beräknas på ett nytt sätt och består av: (1) ett grundbelopp på 322 400 kr för 2026 (4 × inkomstbasbelopp 80 600 kr)[reference:7], (2) ett lönebaserat utrymme (50 % av löneunderlaget efter avdrag för 8 inkomstbasbelopp)[reference:8], och (3) ränta på omkostnadsbelopp som överstiger 100 000 kr[reference:9]. Sparat utdelningsutrymme från tidigare år får också läggas till[reference:10]. Endast ett grundbelopp per person får användas, även om du äger aktier i flera bolag[reference:11]. Kalkylatorn hjälper dig att simulera ditt gränsbelopp enligt de nya reglerna.

Kapitalinkomster (inklusive utdelningar och kapitalvinster på noterade aktier, fonder och de flesta andra tillgångar) beskattas i regel med en platt skattesats på 30 %[reference:12][reference:13]. För delägare i fåmansföretag beskattas den del av utdelningen eller kapitalvinsten som ryms inom gränsbeloppet med 20 %[reference:14]. Kapitalvinster på onoterade aktier (som inte är kvalificerade) kan beskattas med 25 %[reference:15]. Försäljning av privatbostadsfastighet beskattas med 22 %[reference:16]. Utdelning från utländska bolag kan omfattas av källskatt (oftast 15 %) som sedan kvittas mot den svenska skatten[reference:17]. Kalkylatorn använder rätt skattesats baserat på din specifika situation.

Ett investeringssparkonto (ISK) är ett schablonbeskattat konto där du kan spara i aktier, fonder och andra värdepapper. Du betalar ingen skatt på realiserade vinster eller utdelningar – i stället betalar du en årlig schablonskatt på kontots kapitalunderlag[reference:18]. För 2026 är schablonintäkten 3,55 % av kapitalunderlaget (statslåneräntan 2,55 % + 1 procentenhet)[reference:19][reference:20]. Schablonintäkten beskattas med 30 %, vilket ger en effektiv skattesats på 1,065 %[reference:21][reference:22]. Från och med 1 januari 2026 är sparande på ISK skattefritt upp till 300 000 kr per person[reference:23][reference:24]. Detta innebär att du endast betalar skatt på den del av ditt totala ISK-sparande som överstiger 300 000 kr[reference:25]. Kalkylatorn har en separat funktion för att beräkna skatten på ditt ISK.

Skatten på ISK beräknas i tre steg: (1) Kapitalunderlaget = genomsnittligt värde på kontot under året (värde vid ingången av varje kvartal plus insättningar under året, dividerat med 4)[reference:26]. (2) Schablonintäkt = kapitalunderlaget × 3,55 % (för 2026)[reference:27]. (3) Skatt = schablonintäkt × 30 %[reference:28]. Från och med 2026 tillkommer en skattefri grundnivå på 300 000 kr[reference:29]. Det innebär att du automatiskt får ett avdrag i kapital på 300 000 kr från ditt totala ISK-sparande innan skatten beräknas[reference:30]. Exempel: Har du 500 000 kr på ditt ISK betalar du skatt på 200 000 kr (500 000 − 300 000). Skatten blir 200 000 × 3,55 % × 30 % = 2 130 kr[reference:31]. Kalkylatorn gör denna beräkning automatiskt.

Både ISK och kapitalförsäkring är schablonbeskattade sparformer. Skillnaderna är: (1) Ägande: ISK ägs av dig som privatperson, medan kapitalförsäkringen ägs av ett försäkringsbolag (du är förmånstagare). (2) Arv och bodelning: Kapitalförsäkringen omfattas inte av arv eller bodelning på samma sätt som ISK. (3) Skatt: Kapitalförsäkringen beskattas på samma sätt som ISK med schablonintäkt (3,55 % av kapitalunderlaget 2026) multiplicerat med 30 %, men utan den skattefria grundnivån på 300 000 kr som gäller för ISK. (4) Uttag: Vid uttag från kapitalförsäkring kan vissa avgifter tillkomma. Kalkylatorn kan beräkna skatten för båda sparformerna.

Utdelning från svenska aktier beskattas olika beroende på om aktierna är kvalificerade (i fåmansföretag) eller inte: (1) För noterade aktier (börsnoterade bolag) och onoterade aktier som inte är kvalificerade: utdelningen beskattas med 30 % kapitalskatt[reference:32]. (2) För kvalificerade aktier i fåmansföretag: den del av utdelningen som ryms inom gränsbeloppet beskattas med 20 %[reference:33]. Utdelning som överstiger gränsbeloppet beskattas som tjänsteinkomst (upp till ca 52 %). För 2026 är grundbeloppet 322 400 kr per person (4 × inkomstbasbelopp)[reference:34]. Utöver grundbeloppet kan lönebaserat utrymme och ränta på omkostnadsbelopp läggas till[reference:35]. Kalkylatorn hjälper dig att avgöra hur stor del av din utdelning som beskattas med 20 % respektive som tjänst.

Från och med inkomstår 2026 beräknas gränsbeloppet (den del av utdelning och kapitalvinst som beskattas med 20 %) på ett nytt sätt[reference:36]. Gränsbeloppet består av fyra komponenter[reference:37]: (1) Grundbelopp: 4 × inkomstbasbelopp (80 600 kr för 2025, som används för inkomstår 2026) = 322 400 kr[reference:38]. Detta fördelas proportionellt mellan dina aktier i företaget[reference:39]. (2) Lönebaserat utrymme: 50 % av din andel av löneunderlaget (företagets totala kontanta löner minus avdrag för 8 inkomstbasbelopp = 644 800 kr)[reference:40]. (3) Ränta på omkostnadsbelopp: statslåneräntan + 9 % på den del av anskaffningsvärdet som överstiger 100 000 kr[reference:41]. (4) Sparat utdelningsutrymme från tidigare år[reference:42]. Endast ett grundbelopp per person får användas, även vid ägande i flera bolag[reference:43]. Kalkylatorn beräknar ditt gränsbelopp automatiskt baserat på dina uppgifter.

Tidigare fanns två sätt att beräkna gränsbeloppet: huvudregeln (baserad på lön i bolaget) och förenklingsregeln (ett schablonbelopp). Från och med 1 januari 2026 ersätts båda av en enda beräkningsregel[reference:44][reference:45]. Det nya gränsbeloppet består av ett grundbelopp (4 × inkomstbasbelopp = 322 400 kr för 2026), ett lönebaserat utrymme och ränta på omkostnadsbelopp[reference:46]. Förenklingsregeln finns inte längre kvar som ett separat alternativ, men grundbeloppet fungerar på ett liknande sätt – du får ett schablonbelopp oavsett lön i bolaget[reference:47]. Har du tagit ut tillräckligt med lön kan du få ett högre gränsbelopp via det lönebaserade utrymmet[reference:48]. Kalkylatorn använder den nya beräkningsmodellen.

Kapitalvinst vid försäljning av aktier beskattas olika beroende på typ av aktie: (1) Noterade aktier (börsbolag): vinsten beskattas med 30 %[reference:49]. (2) Kvalificerade aktier i fåmansföretag: den del av vinsten som ryms inom gränsbeloppet beskattas med 20 %, resterande del som tjänsteinkomst (upp till ca 52 %)[reference:50]. (3) Onoterade aktier som inte är kvalificerade: vinsten beskattas med 25 %[reference:51]. Du får göra avdrag för ditt anskaffningsvärde (inklusive courtage) och eventuella förbättringsutgifter. Förluster på aktier är avdragsgilla: för noterade aktier får du dra av 70 % av förlusten mot andra kapitalinkomster[reference:52]. Kalkylatorn beräknar både vinst och skatt baserat på dina anskaffnings- och försäljningsvärden.

Vid försäljning av en privatbostadsfastighet (villa, bostadsrätt eller ägarlägenhet) beskattas vinsten med 22 %[reference:53]. Du får göra avdrag för anskaffningsvärde, förbättringsutgifter (t.ex. Om- och tillbyggnader) och mäklarprovision. Försäljning av en näringsfastighet (t.ex. Hyresfastighet) beskattas som näringsverksamhet med 20,6 % bolagsskatt eller som kapitalinkomst beroende på omständigheterna[reference:54]. Du kan skjuta upp beskattningen av vinsten genom uppskov om du köper en ny bostad (s.k. Uppskovsbelopp). Kalkylatorn har en separat funktion för fastighetsförsäljning där du kan räkna med både vinstskatt och eventuellt uppskov.

Kryptovalutor (som Bitcoin, Ethereum etc.) beskattas som kapitalinkomst i Sverige. Vid försäljning eller utbyte av kryptovaluta beskattas vinsten med 30 %[reference:55]. Utdelningar från kryptovalutor (t.ex. Staking-rewards eller airdrops) beskattas som kapitalinkomst vid mottagandet. Du får göra avdrag för ditt anskaffningsvärde (inklusive transaktionskostnader). Förluster på kryptovalutor är avdragsgilla, men endast mot andra kapitalinkomster (t.ex. Vinster på aktier eller andra kryptovalutor). Det är viktigt att föra noggrann redovisning av alla transaktioner, inklusive datum, belopp i SEK och valutakurs vid varje tillfälle. Kalkylatorn kan hantera både enstaka försäljningar och flera transaktioner.

Ja, du kan kvitta kapitalförluster mot kapitalvinster inom samma tillgångsslag. För noterade aktier och fonder gäller att du får dra av 70 % av förlusten mot vinster på andra noterade aktier/fonder[reference:56]. För onoterade aktier och kvalificerade aktier gäller andra regler. Om du har ett underskott i kapital (dvs. Förluster är större än vinster) får du en skattereduktion: 30 % av underskottet upp till 100 000 kr, och 21 % på den överskjutande delen (2026)[reference:57]? Notera: ränteavdraget för lån utan säkerhet har tagits bort från inkomstår 2026[reference:58]. Kalkylatorn kan simulera kvittning mellan olika vinster och förluster och visa din slutliga skatt.

Källskatt är den skatt som dras direkt från utdelningen innan du får den utbetald. För svenska aktier drar bolaget normalt 30 % källskatt på utdelningen. För delägare i fåmansföretag kan källskatten vara lägre (20 %) om utdelningen ryms inom gränsbeloppet. För utländska aktier kan källskatten variera beroende på land och eventuellt skatteavtal – ofta 15 %[reference:59]. Du kan kvitta den utländska källskatten mot din svenska kapitalskatt (30 %) så att du inte betalar dubbel skatt. Från 1 januari 2026 sänks den särskilda inkomstskatten för utlandssvenskar från 25 % till 22,5 %[reference:60]. Kalkylatorn tar hänsyn till källskatt och visar hur mycket du får behålla efter avräkning.

De vanligaste misstagen är: (1) att glömma bort att courtage och andra försäljningskostnader är avdragsgilla, (2) att inte ta hänsyn till om aktierna är kvalificerade (3:12-regler) eller inte, (3) att glömma bort den skattefria grundnivån på ISK (300 000 kr från 2026), (4) att inte kvitta förluster mot vinster, (5) att glömma bort källskatt på utländska utdelningar, (6) att inte föra tillräckligt noggrann redovisning av anskaffningsvärden, särskilt vid flera köp vid olika tidpunkter (genomsnittsmetoden), och (7) att glömma bort att uppskov med vinst på fastighetsförsäljning kan påverka skatten. Kalkylatorn hjälper dig att undvika dessa fallgropar genom att guida dig genom varje steg.

Utdelningar och kapitalvinster deklareras i inkomstdeklarationen som du skickar in våren 2027 (för inkomstår 2026). För noterade aktier och fonder är uppgifterna ofta förifyllda av banker och mäklare. För fåmansföretag (kvalificerade aktier) använder du blankett K10 för att beräkna gränsbelopp och skatt[reference:61]. För onoterade aktier som inte är kvalificerade använder du blankett K12[reference:62]. Du måste själv rapportera försäljningar av kryptovalutor och andra tillgångar som inte är förifyllda. Sista datum för deklarationen är 4 maj 2027. Kalkylatorn hjälper dig att förbereda de siffror som ska redovisas i deklarationen.

Ja, kalkylatorn kan hantera utländska aktier. Du anger anskaffningsvärde och försäljningsvärde i svenska kronor (SEK) – använd den officiella växelkursen på transaktionsdagen. För utdelningar från utländska bolag tillkommer ofta källskatt (t.ex. 15 % i USA enligt skatteavtalet)[reference:63]. Denna källskatt kan kvittas mot din svenska skatt. Kalkylatorn har en funktion för att ange utländsk källskatt så att du får en korrekt nettoberäkning. Observera att du själv är ansvarig för att rapportera utländska innehav och transaktioner i din deklaration.

Efter att du använt kalkylatorn och sett din beräknade skatt, rekommenderar vi att du: (1) Jämför olika scenarier (t.ex. Försäljning i år eller nästa år, utnyttjande av ISK:s skattefria grundnivå, eller att sälja aktier med förlust för att kvitta mot vinster), (2) Kontrollerar dina anskaffningsvärden och courtage så att du inte missar avdrag, (3) För noggrann dokumentation av alla transaktioner inför deklarationen, (4) Om du är delägare i fåmansföretag, se över möjligheten att ta ut lön för att öka ditt lönebaserade utrymme[reference:64], och (5) Vid större belopp eller osäkerhet, kontakta en skatterådgivare eller redovisningskonsult för personlig vägledning. Kalkylatorn ger dig en solid grund för att fatta välgrundade beslut om ditt sparande och dina investeringar.