Kapitalertragsteuer Rechner 2026 — Abgeltungsteuer, Soli & Sparerpauschbetrag berechnen

Die Abgeltungsteuer (Kapitalertragsteuer) ist eine Flat Tax von 25% auf Kapitalerträge wie Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5%, insgesamt also 26,375%. In Deutschland gibt es zusätzlich noch Kirchensteuer (8-9%), wenn man Kirchenmitglied ist. Diese Steuer ersetzte 2009 die früheren Einkommen steuertarifen auf Kapitalerträge.

Der Sparerpauschbetrag ist ein Freibetrag von €1.000 pro Person (€2.000 bei gemeinsamer Veranlagung), den Sie bei Ihrer Bank als Freistellungsauftrag anmelden können. Gewinne bis zu diesem Betrag bleiben steuerfrei. Um die volle Förderung zu nutzen, muss ein Freistellungsauftrag vor dem Verkauf gestellt werden. Jedes Jahr können Sie neu zwischen Banken verteilen.

Mit einem Freistellungsauftrag teilen Sie Ihrer Bank mit, dass Sie Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags steuerfrei haben möchten. Die Bank führt dann keine Abgeltungsteuer ab. Sie sollten die Summe der Freistellungsaufträge bei allen Ihren Banken koordinieren, um nicht über €1.000 zu gehen (sonst müssen Sie nachzahlen). Freistellungsaufträge können jederzeit widerrufen oder geändert werden.

Bei Immobilien gibt es eine Spekulationsfrist von 10 Jahren. Verkaufen Sie eine Immobilie innerhalb von 10 Jahren nach dem Kauf mit Gewinn, ist der Gewinn komplett einkommensteuerpflichtig (nicht Abgeltungsteuer). Werden Sie selbst mit der Immobilie (Privatwohnung) und das ist seit über 10 Jahren der Fall, ist ein Verkauf ganz steuerfrei. Bei Mietobjekten gelten andere Regel.

Gewinne aus Wertpapieren, die an ausländischen Börsen notiert sind, unterliegen in Deutschland der Abgeltungsteuer. Allerdings gibt es Doppelbesteuerungsabkommen mit vielen Ländern, die eine Anrechnung von ausländischen Quellensteuern ermöglichen. Bei einer Günstigerprüfung in der Steuererklärung kann die Gesamtbelastung reduziert werden.

Die Günstigerprüfung ist eine Neubewertung in der Steuererklärung. Wenn Ihr persönlicher Steuersatz unter 26,375% liegt, wird Ihre Steuer nach Ihrem Tarif berechnet statt Abgeltungsteuer. Dies kann vor allem für Geringverdiener oder bei hohen Verlusten sinnvoll sein. Sie müssen dafür einen Antrag in der Steuererklärung stellen.

Ausschüttende ETFs zahlen Gewinne aus; diese unterliegen der Abgeltungsteuer (26,375%) im Jahr der Ausschüttung. Thesaurierende ETFs reinvestieren die Gewinne; hier findet aber seit 2018 eine Besteuerung am Jahresende statt (Vorabpauschale). Im Langzeitvergleich sind beide ähnlich, aber thesaurierende ETFs bieten mehr Flexibilität beim Steuertiming.

Verluste aus Aktienverkäufen können mit Gewinnen aus Aktienverkäufen im selben Jahr verrechnet werden. Überträge in die Zukunft (Verlustvortrag) sind möglich. Allerdings können Aktien-Verluste NICHT mit Zinserträgen oder Dividenden verrechnet werden – es gibt eine Trennung nach Einkünfteart. Diese Regel ist seit 2009 strenger.

Wenn die Bank Abgeltungsteuer abgeführt hat und Sie nichts mehr zu zahlen haben, müssen Sie keine Steuererklärung machen. Allerdings sollten Sie eine einreichen, wenn Sie eine Günstigerprüfung beantragen möchten, Verluste verrechnen oder Kapitalerträge aus dem Ausland haben. Generell ist eine Erklärung sinnvoll, um Ihre maximale Rückerstattung zu sichern.

Dividenden sind Gewinnanteile von Unternehmen; Kapitalgewinne entstehen durch den Verkauf zu einem höheren Preis als Kaufpreis. Beide unterliegen in Deutschland der Abgeltungsteuer (26,375% inkl. Soli). Der Sparerpauschbetrag gilt für beide zusammen. Der Unterschied ist vor allem für Accounting relevant – beide sind letztlich Kapitalerträge.

Nein. Gewinne auf nicht verkaufte Aktien werden in Deutschland nicht besteuert – weder Kapitalertragsteuer noch Vermögensteuer (letztere existiert seit 1997 nicht mehr). Erst wenn Sie verkaufen, entsteht eine Steuerschuld. Das macht es steuerlich sinnvoll, realisierte Gewinne und Verluste zu balancieren (Tax-Loss Harvesting).

Nein. Kapitalerträge (Abgeltungsteuer-Bereich) sind separiert von Einkünften aus selbstständiger Arbeit (Einkommensteuer). Sie werden getrennt besteuert. Verluste aus Kapitalerträgen können nicht mit Gewinnen aus Selbstständigkeit verrechnet werden. Diese Trennung schafft manchmal Nachteile, aber auch Planungsmöglichkeiten.