Unternehmenssteuer Rechner 2026

Freiberufliche Tätigkeiten (z. B. Ärzte, Anwälte, Architekten, Journalisten, IT-Berater mit freiem Beruf) sind gesetzlich von der Gewerbesteuer befreit — nur der Einkommensteuer-Jahrestarif greift. Gewerbetreibende (Handel, Handwerk, Gastronomie, die meisten IT-Dienstleister) zahlen zusätzlich Gewerbesteuer. Die Einordnung hängt von der konkreten Tätigkeit ab; im Zweifel entscheidet das Finanzamt.

Die Gewerbesteuer wird als Gewerbeertrag über dem Freibetrag × 3,5% (Steuermesszahl) × Hebesatz berechnet. Der Hebesatz wird von jeder Gemeinde selbst festgelegt und reicht typischerweise von 200% bis 490% — München (490%) und Berlin (410%) liegen deutlich über kleineren Gemeinden. Ein Standortwechsel kann die Gewerbesteuerlast daher spürbar verändern.

Die Gewerbesteuer ist als Betriebsausgabe von der Einkommensteuer abzugsfähig: Der Rechner zieht sie vom Gewinn ab, bevor der §32a-Tarif angewendet wird. Zusätzlich sieht das Gesetz für Gewerbetreibende häufig eine pauschale Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer vor (§35 EStG) — dieser Rechner bildet nur den Betriebsausgabenabzug ab, nicht die volle Anrechnung.

Gemeint ist der Gewinn aus der Einnahmen-Überschuss-Rechnung: alle Betriebseinnahmen abzüglich aller Betriebsausgaben (Miete, Material, Fahrtkosten, Versicherungen, Abschreibungen usw.) über das Kalenderjahr. Umsatzsteuer, die Sie an Kunden in Rechnung stellen und ans Finanzamt abführen, ist kein Gewinnbestandteil und gehört nicht in dieses Feld.

Nein. Dieser Rechner bildet ausschließlich Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf den Gewinn ab. Umsatzsteuerpflicht und die Kleinunternehmerregelung betreffen die Rechnungsstellung an Kunden, nicht den hier berechneten Gewinn, und werden separat geprüft.