Unternehmenssteuer Rechner 2026 — Einkommensteuer & Gewerbesteuer für Selbstständige

Einzelunternehmer und Freelancer zahlen Einkommensteuer auf ihren Gewinn nach dem progressiven Tarif (14-45%), nicht Unternehmenssteuer. Hinzu kommt Solidaritätszuschlag (5,5%), Kirchensteuer (8-9%), und eventuell Gewerbesteuer. Die Kombination kann einen Steuersatz von 40-50% ergeben.

Freiberufler (z.B. Ärzte, Anwälte, Künstler, Autoren) müssen KEINE Gewerbesteuer zahlen. Gewerbetreibende (z.B. Händler, Handwerker, Restaurantbesitzer) müssen Gewerbe anmelden und Gewerbesteuer zahlen. Diese Unterscheidung ist entscheidend für die Steuerbelastung.

Gewerbesteuer = (Gewinn – €24.500 Freibetrag) × 3,5% (Messzahl) × Hebesatz der Gemeinde / 100. Der Hebesatz variiert (typisch 350-500%), was 12-17,5% effektive Rate ergibt. Die Gewerbesteuer ist teilweise auf die Einkommensteuer anrechenbar.

Ja, alle notwendigen Betriebsausgaben sind abzugsfähig: Miete, Personal, Material, Versicherungen, Auto, Reisen, Fortbildungen, etc. Sie müssen "notwendig" für die Geschäftstätigkeit sein und dokumentiert. Mahlzeiten unter 25€ und private Nutzung sind ausgenommen.

Das Finanzamt setzt Einkommensteuer-Vorauszahlungen fest, basierend auf dem Vorjahrsgewinn. Üblicherweise 4 Zahlungen pro Jahr. Verdienen Sie mehr, kann es zu Nachzahlungen kommen; verdienen Sie weniger, können Sie Anpassungen beantragen.

Unter €600.000 Umsatz und €60.000 Gewinn können Sie Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) machen – eine vereinfachte Abrechnung. Darüber hinaus ist Bilanzierung Pflicht. Viele Freelancer und kleine Unternehmer nutzen EÜR, die einfacher ist.

Über €22.000 Umsatz/Jahr müssen Sie Umsatzsteuer registrieren. Sie fakturieren 19% (normal) oder 7% (ermäßigt) an Kunden und leiten an Finanzamt ab. Kleinunternehmer (unter €22.000) können befreit sein, müssen dann aber auch keine USt fakturieren.

Unter €22.000 Umsatz (2024, Grenze kann sich ändern) können Sie als Kleinunternehmer auf Umsatzsteuer verzichten. Sie fakturieren ohne USt, müssen aber auch Inputsteuer nicht abziehen. Dies spart Verwaltungsaufwand, reduziert aber eventuell Wettbewerbsfähigkeit.

Ja. Verluste aus Selbstständigkeit reduzieren Ihr Gesamteinkommen und damit Ihre Steuerschuld. Ein Verlustvortrag ist möglich – Verluste können in zukünftige Jahre übertragen werden. Dies ist ein wichtiges Risikomanagement-Tool.

Gewinn ist Einnahmen minus Ausgaben auf Bilanz-Basis. Cashflow ist tatsächlich eingegangenes und bezahltes Geld. Bei Rechnungen auf Kredit kann Gewinn größer als Cashflow sein. Wichtig: Sie zahlen Steuern auf Gewinn, nicht Cashflow.

Ja, absolut. Zins- und Tilgungsleistungen für geschäftliche Darlehen sind Betriebsausgaben. Die Tilgung reduziert die Schuld, zählt aber als private Geldanlage. Nur Zinsen sind steuerlich abzugsfähig.

Große Investitionen (z.B. Maschinen, Fahrzeuge) werden nicht sofort abgezogen, sondern über mehrere Jahre abgeschrieben (AfA = Absetzung für Abnutzung). Autos typisch 6 Jahre, Maschinen je nach Typ. Kleine Investitionen unter €800 können sofort abgezogen werden.