30% Regeling Calculator Nederland 2026 | Netto Salaris & Belastingvoordeel voor Expats

De 30% regeling stelt expats in staat om 30% van hun brutosalaris belastingvrij te ontvangen als vergoeding voor extraterritoriale kosten. Dit verlaagt het belastbare inkomen, waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. De regeling geldt sinds 2024 maximaal 5 jaar (60 maanden) en vereist een minimumsalaris van €45.000 (2026).

U moet zijn aangeworven buiten de 150km-zone van de Nederlandse grens, beschikken over specifieke, schaarse deskundigheid, voldoen aan het minimumsalaris van €45.000 (of lager voor onderzoekers/kennismigranten onder 30), en een aanvraag indienen bij de Belastingdienst. Goedkeuring is niet automatisch; de Belastingdienst beoordeelt elke aanvraag.

Nee, sinds 1 januari 2024 is de maximale duur 60 maanden (5 jaar). Dit was een belangrijke wijziging van de eerdere 8 jaar. Er is overgangsrecht voor wie de regeling al had vóór 2024. Voor hen geldt maximaal 7 jaar (5 jaar + 2 jaar extra als ze al 5 jaar of langer van de regeling gebruikmaakten).

Wanneer de regeling stopt, daalt uw netto inkomen aanzienlijk omdat het volledige brutosalaris weer belast wordt. Gebruik onze calculator om het effect te simuleren. Plan hier alvast op vooruit: bouw een buffer op van het maandelijkse voordeel en herzie uw budget voordat de regeling afloopt.

Het maandelijkse voordeel hangt af van uw salaris. Bij €60.000 bruto is het voordeel ongeveer €458 per maand. Bij €80.000 bruto kan dit oplopen tot €600-€700 per maand. De calculator toont het exacte maandelijkse voordeel op basis van uw specifieke situatie.

Ja, de 30% regeling kan worden gecombineerd met heffingskortingen (algemene heffingskorting en arbeidskorting). Ook de partiële buitenlandse belastingplicht kan extra voordeel bieden voor box 2 en box 3. De regeling kan echter invloed hebben op toeslagen zoals zorgtoeslag en huurtoeslag.

Uw werkgever moet de aanvraag indienen bij de Belastingdienst, meestal binnen 4 maanden na aanvang van uw dienstverband. U heeft een geldige verblijfsvergunning of kennismigrantenstatus nodig. De Belastingdienst beslist binnen 8-12 weken. De regeling kan niet met terugwerkende kracht worden aangevraagd voor een periode langer dan 4 maanden.

U komt alleen in aanmerking voor de 30% regeling als u in de 24 maanden voorafgaand aan uw dienstverband meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens woonde. Dit wordt getoetst aan de hand van uw inschrijving in de Basisregistratie Personen (BRP) en buitenlandse adresgegevens.

Ja. Omdat uw belastbare inkomen lager is, betaalt u minder premie volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz). Dit betekent dat u mogelijk minder AOW-opbouw heeft over het belastingvrije deel. Ook uw pensioengrondslag daalt, wat kan leiden tot een lager aanvullend pensioen. Overweeg vrijwillige bijspaarmogelijkheden.

De WNT-norm (Wet Normering Topinkomens) begrenst het salaris waarover de 30% belastingvrijstelling mag worden berekend. Voor 2026 is deze norm ongeveer €233.000. Inkomen boven deze norm komt niet in aanmerking voor de 30% vrijstelling. Dit is vooral relevant voor expats met zeer hoge salarissen, zoals in de financiële sector of het bedrijfsleven.